在美国注册公司要缴纳哪些税费？这些真相你必须了解！

在美国注册公司要交哪些税费？你需要知道的真相！

近年来，随着全球化进程的加快，越来越多的创业者和企业选择在美国注册公司，以拓展国际市场、提升品牌影响力或优化税务结构。根据美国商务部2025年发布的报告，过去一年中，外国投资者在美国设立的新公司数量同比增长了14%，其中来自亚洲的投资者增长尤为显著。然而，尽管美国拥有成熟的商业环境和完善的法律体系，其复杂的税制也让不少投资者望而却步。本文将为你梳理在美国注册公司所需缴纳的主要税费，帮助你更清晰地了解美国的税务体系。

一、公司所得税Corporate Income Tax

这是美国联邦对企业利润征收的主要税种。目前联邦公司所得税的税率是21%，适用于所有在美国注册的C类公司C Corporation。这一税率自2018年减税与就业法案实施以来保持不变，相较于许多国家仍具竞争力。

但需要注意的是，美国各州也对企业的利润征税，税率因州而异。例如，加利福尼亚州的企业所得税最高可达8.84%，而怀俄明州、内华达州和南达科他州则不征收企业所得税。注册地点的选择对整体税负影响显著。

二、个人所得税Individual Income Tax适用于S类公司和独资企业

如果注册的是S类公司S Corporation或有限责任公司LLC，通常采用穿透税制pass-through taxation，即公司本身不缴纳公司所得税，而是将利润直接计入股东或业主的个人收入中，由个人缴纳所得税。

美国联邦个人所得税采用累进税率，最高边际税率目前为37%。还需缴纳联邦医疗保险税Medicare Tax和联邦社会保障税Social Security Tax，合计约为15.3%，适用于自雇人士。

三、销售税Sales Tax

销售税是州和地方对商品和服务交易征收的一种税。它并不由联邦统一征收，而是由各州自行决定税率和征收方式。例如，加利福尼亚州的销售税率为7.25%，而俄勒冈州和新罕布什尔州则不征收销售税。

值得注意的是，销售税的征收对象是消费者，但公司作为销售方有义务代为收取并定期向州申报缴纳。在美国开展电商业务或实体销售的企业，必须密切关注所在州及销售覆盖区域的销售税规定。

四、雇佣税Employment Taxes

如果公司雇佣员工，无论规模大小，都需要缴纳一系列与雇佣相关的税费，主要包括：

联邦所得税预扣税Federal Income Tax Withholding：根据员工收入和申报的税务状况预扣。

联邦保险税FICA Taxes：包括社会保障税6.2%和医疗保险税1.45%，雇主和员工各自承担一半。

联邦失业税FUTA：用于联邦失业保险计划，税率为6%，但通常可享受最高5.4%的抵免，实际税率为0.6%。

各州也可能征收州级失业税和伤残保险税等。

五、财产税Property Tax

如果你的公司拥有房地产或某些类型的设备，可能需要缴纳财产税。这项税收由地方征收，用于支持当地公共服务，如教育、警察和消防等。财产税税率因地区而异，通常在0.5%至3%之间不等。

六、其他可能涉及的税费

关税与进口税：如果你的公司涉及进出口业务，需缴纳美国海关和边境保护局CBP规定的关税。

特许经营税Franchise Tax：某些州如加州、特拉华州对公司在该州注册或运营收取的费用，通常与公司资本或净资产挂钩。

使用税Use Tax：用于替代销售税，适用于在本州购买但未缴销售税的商品或服务。

七、税务申报与合规建议

在美国注册公司后，税务申报是必须履行的义务。企业需在每年4月15日前提交联邦公司税表Form 1120或1120S，并根据州要求提交州税申报表。对于跨境企业，还需注意与本国之间的双重征税协定以及美国的外国账户税务合规法案FATCA等规定。

为了确保税务合规，建议企业在注册前咨询专业会计师或税务顾问，结合自身业务类型、盈利模式和长期规划，选择最合适的公司结构和注册地点。

总之，美国虽然税制复杂，但其透明度和稳定性也为企业发展提供了良好保障。了解并合理规划税务支出，不仅能帮助企业降低运营成本，还能规避潜在的法律风险。随着越来越多中国企业走出去，熟悉美国的税务制度已成为全球化经营的必修课。