美国州税和联邦税到底怎么算？一篇文章带你搞懂税收那些事

说到美国的税，很多人第一反应就是“复杂”。联邦税、州税、地方税，还有各种扣除、抵免、申报表……光是听名字就让人头大。但其实，只要理清基本逻辑，搞懂它们是怎么算的，你会发现，美国的税制并没有想象中那么神秘。

最近，福布斯发布了一篇关于2025年各州税收负担排名的，引起了不少在美华人和留学生的关注。指出，新罕布什尔州虽然没有州所得税，但房产税和消费税较高；而加州虽然税率高，但社会福利也相对完善。这些信息提醒我们：在美国，缴多少税，不仅取决于收入，还和你住在哪里密切相关。

那到底什么是联邦税？什么是州税？它们又是怎么算出来的？

先说联邦税。这是交给美国联邦的钱，主要用于国防、医疗、社会保障、科研等全国性开支。联邦个人所得税采用累进税率制度，也就是说，收入越高，税率越高。2025年，联邦税率分为7个等级：10%、12%、22%、24%、32%、35%和37%。比如你单身，年收入在$11,600以下，只用交10%的税；但如果超过$578,125，超出部分就要按37%来缴。

但别急着吓一跳这个“应税收入”不是你的总收入，而是扣掉标准扣除额standard deduction和各种专项扣除后的金额。2025年，单身人士的标准扣除额是$14,600，已婚联合申报则是$29,200。也就是说，一个单身上班族年薪5万美元，先减去1.46万，剩下的约3.54万才进入计税范围。而且这部分收入还会分段计税，不会全部按最高税率算。

再来看州税。美国有50个州，每个州的税法都不一样。目前有43个州征收个人所得税，而像佛罗里达、德克萨斯、内华达、华盛顿这些州则完全不收州所得税。这也是为什么很多人选择搬到这些“无州税”州生活的原因之一能省下一笔不小的开支。

不过要注意，没州所得税不代表不用交其他税。比如德州虽然不收个人所得税，但销售税sales tax和房产税property tax偏高。相反，加州的州所得税最高达到13.3%，堪称全美之最，但它的公共服务和教育投入也相对更完善。

举个例子：同样是年薪10万美元，在加州可能要交近$5,000的州税，而在佛罗里达或德州，则一分钱州所得税都不用交。这笔差价对普通人来说，可能意味着多出几个月的生活费或者一次长途旅行的预算。

除了收入税，还有FICA税，也就是社会保险和医疗保险税。雇主和雇员各承担一半，合计7.65%6.2%养老 + 1.45%医保。这部分钱会直接从工资里预扣，不管你住在哪个州都得交，属于联邦强制征收。

说到这里，很多人会问：那我到底要交多少钱？有没有简单算法？

其实可以粗略估算。假设你是单身，在纽约市工作，年薪8万美元：

- 先算联邦税：减去$14,600标准扣除，应税收入约$65,400。按累进税率计算，联邦税大约$10,500左右。

- 再算州税：纽约州税率最高达6.85%，再加上纽约市的地方所得税最高3.876%，合计大概要交$4,000多。

- 最后加上FICA税：8万×7.65%≈$6,120，由你自己承担的部分。

这样算下来，一年预扣的税款总额可能接近$21,000，实际到手约$59,000。当然，如果你有房贷利息、学生贷款利息、401k退休储蓄等扣除项，还能进一步减少应税收入，降低税负。

值得一提的是，美国实行“预扣代缴+年度申报”制度。每个月工资单上的“withholding”就是雇主帮你提前交给税务局的钱。到了次年年初，你要填Form 1040报税。如果预缴多了，就能退税；缴少了，就得补上。

最近IRS美国国税局还推出了新的在线账户系统，纳税人可以更方便地查看缴税记录、下载税务文件，甚至直接提交申报表。这对很多怕麻烦的人来说是个好消息。

美国的税制虽然看起来繁琐，但核心逻辑并不难理解：联邦税全国统一，州税因地而异，多种扣除机制帮你减轻负担。关键是根据自己的居住地、收入水平和家庭状况，合理规划税务。

比如，有些人会选择在年底多缴一点401k或IRA，既为养老做准备，又能降低当年应税收入；自由职业者则可以通过申报办公用品、交通费用等方式合法抵扣成本。

了解税，不只是为了少交钱，更是为了更好地掌握自己的财务生活。毕竟，在美国，纳税是你参与社会建设的一种方式，而搞清楚规则，才能让自己不吃亏。